Los impuestos sobre herencias en los Estados Unidos pueden parecer un tema intimidante, pero entender cómo funcionan es clave para proteger tu legado y minimizar la carga fiscal de tus seres queridos. Aunque el término “impuesto sobre herencias” se usa comúnmente, en realidad abarca distintos tipos de gravámenes, como el impuesto federal al patrimonio y los impuestos estatales sobre herencias. En Estate Planning Attorney US, te explicamos lo esencial para que planifiques con confianza.
¿Qué son los impuestos sobre herencias?
En los EE.UU., no existe un “impuesto sobre herencias” federal que paguen los beneficiarios al recibir bienes. En cambio, el gobierno federal aplica un estate tax (impuesto al patrimonio) sobre el valor total del patrimonio de una persona fallecida antes de que se distribuya. Este impuesto solo afecta a patrimonios grandes: en 2025, la exención federal es de aproximadamente $13.61 millones por persona (ajustada por inflación). Si tu patrimonio está por debajo de este monto, no pagará impuestos federales. Sin embargo, algunos estados tienen sus propios impuestos sobre herencias o patrimonios, con umbrales más bajos.
Impuestos estatales: Una variable clave
A nivel federal, la mayoría de las familias no enfrentan el estate tax, pero a nivel estatal la historia puede ser diferente. Actualmente, 12 estados y el Distrito de Columbia imponen un estate tax estatal, y seis estados tienen un inheritance tax (impuesto sobre herencias) que pagan los beneficiarios. Por ejemplo, en Maryland, hay tanto un estate tax (exención de $5 millones) como un inheritance tax (hasta 10% para ciertos herederos). En California, no hay impuestos estatales sobre herencias ni patrimonios, lo que es una ventaja para residentes. Verifica las leyes de tu estado, ya que pueden afectar cuánto reciben tus herederos.
¿Cómo se calculan?
El impuesto federal al patrimonio se aplica al valor neto de tu patrimonio (bienes menos deudas) que exceda la exención. La tasa puede llegar al 40%, pero solo sobre la cantidad que supere el límite. Por ejemplo, si tu patrimonio vale $15 millones en 2025, solo $1.39 millones estarían sujetos al impuesto. Los estados con inheritance tax gravan a los beneficiarios según su relación con el fallecido: los cónyuges y hijos suelen estar exentos, mientras que parientes lejanos o amigos pagan más.
Estrategias para minimizar impuestos
Puedes reducir o evitar estos impuestos con una planificación inteligente:
- Aprovecha la exención: Regala hasta $18,000 por persona al año (en 2025) sin incurrir en impuestos sobre donaciones. Esto reduce tu patrimonio sujeto al estate tax.
- Usa fideicomisos: Un fideicomiso irrevocable puede sacar bienes de tu patrimonio, evitando impuestos mientras beneficias a tus herederos.
- Transfiere al cónyuge: Los bienes dejados a un cónyuge ciudadano de EE.UU. están exentos del estate tax federal gracias a la deducción marital ilimitada.
- Planifica con anticipación: Trabaja con un experto para ajustar tu plan según las leyes federales y estatales, que cambian con el tiempo.
¿Qué significa para ti?
Si tu patrimonio es modesto, es probable que no enfrentes impuestos federales ni estatales. Sin embargo, para patrimonios más grandes o en estados con impuestos, la planificación es crucial. Sin ella, tus herederos podrían perder una parte significativa de su herencia en impuestos o costos legales.
Asesoría experta
Entender los impuestos sobre herencias requiere conocer tu situación específica y las leyes aplicables. En Estate Planning Attorney US, nuestros abogados especializados pueden evaluar tu patrimonio, explicarte tus opciones y diseñar un plan que maximice lo que dejas a tus seres queridos. ¡Contáctanos hoy para asegurar que tu legado llegue intacto a quienes más importan!
